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企業(yè)所得稅匯算清繳時這些問題一定要注意!

2018-10-08稅務代辦

企業(yè)所得稅匯算清繳對于企業(yè)來說是一件非常重要的事情，對于很多的企業(yè)來說，匯算清繳都是十分讓人頭疼的一件事情。下面為了企業(yè)在匯算清繳的時候能更加的得心應手，小編整理了企業(yè)在進行所得稅匯算清繳的時候有些需要注意的問題。

在公司注冊之后頭等大事就是建立一個良好的財務體系開展公司記賬報稅工作，在企業(yè)所得稅匯算清繳這項工作中包含著很多專業(yè)性的知識，如果不能妥善處理的話，將會為公司今后的經(jīng)營帶來很大的麻煩。

企業(yè)所得稅匯算清繳需要注意的問題：

1、結(jié)合去年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整事項底稿進行。

結(jié)合去年的好處就是一方面可以看去年調(diào)增的時間性差異，有沒有需要在今年等金額調(diào)減的部分，這部分一定不要遺漏，不然會導致企業(yè)多交稅款的，所以說，去年有哪些事項調(diào)整，一定要看，很重要。

2、就是拿到被審計單位的賬務以后，就要通覽一下這個公司有哪些科目，業(yè)務做得多的一眼就能看出來哪些科目會涉及調(diào)整，如果時間充足，可以看一下一些摘要，摘要中也能透露出很多可能需要納稅調(diào)整的事項。通覽時間不用太多就是一個全局的了解。通覽的時候，會遇到一些刺眼的科目，比如營業(yè)外支出，比如預提費用，比如福利費等等，這些基本都需要調(diào)整。

3、對于公司發(fā)生的營業(yè)外支出，要看是屬于稅收滯納金等罰款，還是屬于處置固定資產(chǎn)等。當然，哪些要調(diào)增估計也都知道了。

4、對于公司的應收賬款計提的壞賬準備，如果以前年度已經(jīng)納稅調(diào)增一部分，那么，需要把今年的貸方發(fā)生額全額調(diào)增。

5.如果公司有收到環(huán)保補助資金或者別的補助獎勵等，要看該補助是收到的當年全額繳稅，還是在以后年度確認遞延收益的時候，每年按照確認的營業(yè)外收入繳稅。這個要看當初政府給企業(yè)獎勵金或者補助金的時候，文件中是怎么規(guī)定的。具體要分具體情況，不能一概而論。

6.業(yè)務招待費也是一個大頭。業(yè)務招待費一般的企業(yè)都會進行納稅調(diào)增。

以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳需要注意的一些問題，企業(yè)在進行匯算清繳的時候一定要充分注意這些方面的問題，最好是找一家專業(yè)的代理記賬公司，這樣可以避免出現(xiàn)一些不必要的麻煩，是企業(yè)安心的經(jīng)營的有效途徑。

來源：掘金企服http://ydw88.cn/

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