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代理記賬:手把手教你紅字發(fā)票怎么開

2018-10-31代理記賬

記賬報(bào)稅在公司注冊(cè)之后就需要開始著手準(zhǔn)備了，但是記賬報(bào)稅這件事情不是誰都能做的，因?yàn)槠渲袝?huì)涉及到很多專業(yè)的知識(shí)，如果不具備專業(yè)知識(shí)的話，在遇到問題的時(shí)候無法解決，會(huì)帶來很多不必要的麻煩。

代理記賬

在記賬報(bào)稅的時(shí)候發(fā)票作為重要的以及，在處理發(fā)票問題的時(shí)候一定要小心謹(jǐn)慎，尤其是開具紅字發(fā)票的時(shí)候更是有很多問題需要注意，下面就讓我們了解一些情況下紅字發(fā)票的開具方法。

1.如何通過系統(tǒng)開具紅字發(fā)票？

開具紅字增值稅專用發(fā)票的流程分為三步：填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)、接收校驗(yàn)通過《信息表》和銷售方開具紅字發(fā)票。

需要注意的是，并非開具所有紅字發(fā)票都需要先填開《信息表》，目前開具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的紅字發(fā)票不需要填寫《信息表》，可以在開票系統(tǒng)中直接開具紅字發(fā)票。

2.超過認(rèn)證期的發(fā)票被退回能開紅字發(fā)票嗎？

對(duì)符合以上紅字發(fā)票開具范圍規(guī)定的可以開具，僅因超期未認(rèn)證原因是不允許用專用發(fā)票沖紅的。

自從推行了增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)，已實(shí)現(xiàn)全面采集發(fā)票內(nèi)容，通過大數(shù)據(jù)分析，很容易篩選出藍(lán)字發(fā)票超過認(rèn)證期限先沖紅，又重新開具內(nèi)容與原來一模一樣的發(fā)票。如果僅因逾期未認(rèn)證，銷售方違規(guī)開具了紅字發(fā)票，將會(huì)面臨稅務(wù)行政處罰;而購買方則會(huì)面臨補(bǔ)稅罰款的處罰。

3.紅字發(fā)票不需要認(rèn)證，認(rèn)證了怎么辦？

紅字發(fā)票是不需要認(rèn)證的。購買方應(yīng)該暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

雖然紅字發(fā)票不需要認(rèn)證，如果一旦已經(jīng)掃描認(rèn)證，其信息就進(jìn)入了一窗式比對(duì)。一窗式比對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅填寫部分，如果大于認(rèn)證的數(shù)據(jù)，就會(huì)無法通過，例如當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅10萬元，認(rèn)證了一張紅字發(fā)票-1萬元，那么進(jìn)項(xiàng)稅填寫就應(yīng)該小于等于9萬元(10-1)，如果把紅字的數(shù)據(jù)剔除，填寫10萬元，就無法通過;但是如果進(jìn)項(xiàng)稅部分填寫9萬元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不填寫，由于目前申報(bào)系統(tǒng)還會(huì)比對(duì)你的稅控系統(tǒng)是否有紅字信息申請(qǐng)單情況，會(huì)提示你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不得為空，也無法申報(bào)。

所以，一旦把紅字發(fā)票認(rèn)證，就需要到辦稅服務(wù)廳手工申報(bào)，采取強(qiáng)制通過的方式申報(bào)清卡。

以上就是在一些情況下開具紅字發(fā)票的一些方法，另外需要注意的就是開具紅字發(fā)票需符合規(guī)定并應(yīng)保留好相關(guān)證據(jù)，如果還不了解的話最好是委托一家專業(yè)的代理記賬公司來處理相關(guān)的問題。

來源：掘金企服http://ydw88.cn/

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